GSTIN ലഭിച്ചുകഴിഞ്ഞാൽ എല്ലാ മാസവും അല്ലെങ്കിൽ ഓരോ ത്രൈമാസത്തിലും റിട്ടേൺ ഫയൽ ചെയ്യണം — വിൽപ്പനയില്ലാത്ത മാസങ്ങളിൽ പോലും. GST-യിൽ പിഴയും നഷ്ടവും വരുന്നത് പ്രധാനമായും രണ്ട് കാര്യങ്ങളിൽ നിന്നാണ്: വൈകി ഫയൽ ചെയ്യുന്നത്, സപ്ലയർമാർ റിപ്പോർട്ട് ചെയ്യാത്ത ഇൻവോയ്സുകളിൽ ഇൻപുട്ട് ടാക്സ് ക്രെഡിറ്റ് എടുക്കുന്നത്. ഓരോ ഫയലിംഗിനും മുമ്പ് നിങ്ങളുടെ പർച്ചേസുകൾ GSTR-2B-യുമായി ഒത്തുനോക്കി, ഇവ നോട്ടീസ് ആകുന്നതിന് മുമ്പ് ഞങ്ങൾ പരിഹരിക്കും.
ആർക്കാണ് ഇത് ആവശ്യം
- പ്രതിമാസം ഫയൽ ചെയ്യുന്ന റെഗുലർ GST നികുതിദായകർ
- ₹5 കോടി വരെ ടേണോവറുള്ള, ത്രൈമാസിക QRMP സ്കീമിലുള്ള ബിസിനസ്സുകൾ
- CMP-08-ഉം വാർഷിക GSTR-4-ഉം ഫയൽ ചെയ്യുന്ന കോമ്പോസിഷൻ ഡീലർമാർ
- ഇ-കൊമേഴ്സ് വിൽപ്പനക്കാരും അന്തർസംസ്ഥാന വിതരണമുള്ള ബിസിനസ്സുകളും
- റിട്ടേണുകൾ കുടിശ്ശികയായി, അവ തീർക്കേണ്ടവർ
നടപടിക്രമം, ഘട്ടം ഘട്ടമായി
-
വിൽപ്പന, പർച്ചേസ് വിവരങ്ങൾ ശേഖരിക്കൽ
ആ കാലയളവിലെ സെയിൽസ് ഇൻവോയ്സുകൾ, ക്രെഡിറ്റ്/ഡെബിറ്റ് നോട്ടുകൾ, പർച്ചേസ് ഇൻവോയ്സുകൾ — WhatsApp, ഇമെയിൽ വഴിയോ നിങ്ങളുടെ അക്കൗണ്ടിംഗ് സോഫ്റ്റ്വെയറിൽ നിന്ന് നേരിട്ടോ.
5-ാം തീയതിക്കകം -
GSTR-2B-യുമായി ഇൻപുട്ട് ക്രെഡിറ്റ് ഒത്തുനോക്കൽ
ഓരോ പർച്ചേസ് ക്ലെയിമും സപ്ലയർമാർ റിപ്പോർട്ട് ചെയ്തതുമായി ഒത്തുനോക്കും. പൊരുത്തക്കേടുകൾ നിങ്ങളെ അറിയിക്കും — ക്രെഡിറ്റ് നഷ്ടമാകുന്നതിന് മുമ്പ് സപ്ലയറെ ബന്ധപ്പെടാം.
ഫയലിംഗിന് മുമ്പ് -
GSTR-1 ഫയൽ ചെയ്യൽ
വിൽപ്പന വിവരങ്ങൾ റിപ്പോർട്ട് ചെയ്യും — പ്രതിമാസ ഫയലർമാർക്ക് 11-ാം തീയതിക്കകം; QRMP-യിൽ IFF-ഉം ത്രൈമാസിക GSTR-1-ഉം വഴി.
11-ാം തീയതിക്കകം -
നികുതി കണക്കാക്കി അടയ്ക്കൽ
അർഹമായ ക്രെഡിറ്റ് കിഴിച്ച് അടയ്ക്കേണ്ട നികുതി കണക്കാക്കി ചലാൻ തുക അറിയിക്കും. QRMP-യിൽ പ്രതിമാസ PMT-06 പേയ്മെന്റ് 25-ാം തീയതിക്കകം.
3B-ക്ക് മുമ്പ് -
GSTR-3B ഫയൽ ചെയ്യൽ
സമ്മറി റിട്ടേൺ ഫയൽ ചെയ്ത് നികുതി സെറ്റ്-ഓഫ് ചെയ്യും. പ്രതിമാസ ഫയലർമാർക്ക് 20-ാം തീയതിക്കകം; കേരളത്തിലും കർണാടകയിലുമുള്ള ത്രൈമാസിക ഫയലർമാർക്ക് ത്രൈമാസം കഴിഞ്ഞുള്ള മാസം 22-ാം തീയതിക്കകം.
20-ാം തീയതിക്കകം -
വാർഷിക റിട്ടേൺ
വർഷത്തേക്കുള്ള GSTR-9; ടേണോവർ ₹5 കോടി കവിഞ്ഞാൽ GSTR-9C റീകൺസിലിയേഷൻ സ്റ്റേറ്റ്മെന്റും. സാമ്പത്തിക വർഷം കഴിഞ്ഞുള്ള ഡിസംബർ 31-നകം.
വർഷത്തിലൊരിക്കൽ
വൈകിയുള്ള ഫയലിംഗ്
വൈകുന്ന ഓരോ ദിവസത്തിനും ലേറ്റ് ഫീ ഈടാക്കും; അടയ്ക്കാത്ത നികുതിക്ക് പലിശയും. ദീർഘകാലം റിട്ടേൺ ഫയൽ ചെയ്യാതിരുന്നാൽ രജിസ്ട്രേഷൻ റദ്ദാക്കപ്പെടാം. ഇതിനകം കുടിശ്ശികയുണ്ടെങ്കിൽ സാധാരണയായി ഏറ്റവും പഴയ റിട്ടേൺ ആദ്യം ഫയൽ ചെയ്യണം — ഞങ്ങൾ ക്രമത്തിൽ അവ തീർത്ത്, ആകെ ചെലവ് മുൻകൂട്ടി അറിയിക്കും.
പതിവ് ചോദ്യങ്ങൾ
ഈ മാസം വിൽപ്പനയില്ലെങ്കിലും ഫയൽ ചെയ്യണോ?
വേണം. രജിസ്ട്രേഷൻ നിലവിലുള്ളിടത്തോളം എല്ലാ കാലയളവിലും നിൽ റിട്ടേൺ ഫയൽ ചെയ്യണം. അത് മുടങ്ങിയാലും സാധാരണ റിട്ടേൺ പോലെ ലേറ്റ് ഫീ വരും.
പ്രതിമാസ ഫയലിംഗോ QRMP-യോ?
ആകെ ടേണോവർ ₹5 കോടി വരെയാണെങ്കിൽ, പ്രതിമാസ നികുതി അടവോടെ ത്രൈമാസിക റിട്ടേൺ തിരഞ്ഞെടുക്കാം. ഫയലിംഗുകൾ കുറയും; എന്നാൽ ഉപഭോക്താക്കൾക്ക് എല്ലാ മാസവും ഇൻപുട്ട് ക്രെഡിറ്റ് കാണേണ്ടതുണ്ടെങ്കിൽ പ്രതിമാസ GSTR-1 അല്ലെങ്കിൽ IFF ആണ് നല്ലത്. നിങ്ങൾ ആർക്കാണ് വിൽക്കുന്നത് എന്ന് നോക്കിയാണ് ഞങ്ങൾ ഉപദേശിക്കുക.
പ്രതീക്ഷിച്ചതിലും കുറവാണ് ഇൻപുട്ട് ക്രെഡിറ്റ്. എന്തുകൊണ്ട്?
സാധാരണയായി, സപ്ലയർ റിപ്പോർട്ട് ചെയ്ത് നിങ്ങളുടെ GSTR-2B-യിൽ വരുന്ന ഇൻവോയ്സുകൾക്ക് മാത്രമേ ക്രെഡിറ്റ് ലഭിക്കൂ. ഏതൊക്കെ ഇൻവോയ്സുകൾ ഇല്ല, ഏത് സപ്ലയറെ ബന്ധപ്പെടണം എന്ന് ഞങ്ങളുടെ റീകൺസിലിയേഷനിൽ കൃത്യമായി കാണാം.
ചെറിയ ബിസിനസ്സുകൾക്ക് വാർഷിക റിട്ടേൺ നിർബന്ധമാണോ?
വർഷത്തെ ആകെ ടേണോവർ ₹2 കോടി വരെയാണെങ്കിൽ GSTR-9 ഓപ്ഷണലാണ്. ₹5 കോടിക്ക് മുകളിലാണെങ്കിൽ GSTR-9C റീകൺസിലിയേഷൻ സ്റ്റേറ്റ്മെന്റും വേണം. പരിധികൾ മാറാമെന്നതിനാൽ ഓരോ വർഷവും ഞങ്ങൾ ഉറപ്പാക്കും.
വർഷത്തിന്റെ ഇടയ്ക്ക് ഇപ്പോഴത്തെ അക്കൗണ്ടന്റിൽ നിന്ന് ഏറ്റെടുക്കാമോ?
ഉവ്വ്. ഈ വർഷം ഇതിനകം ഫയൽ ചെയ്ത റിട്ടേണുകൾ പരിശോധിച്ച്, നിങ്ങളുടെ ബുക്കുകളുമായും GSTR-2B-യുമായും ഒത്തുനോക്കി, തിരുത്തേണ്ടതുണ്ടെങ്കിൽ ഉടൻ അറിയിക്കും.
തുടങ്ങാൻ തയ്യാറാണോ?
നിങ്ങളുടെ വിവരങ്ങൾ അയയ്ക്കൂ — ആവശ്യമായ രേഖകളും ആകെ ചെലവും ഞങ്ങൾ അറിയിക്കാം.